Werbungskosten
Steuer-Wissen
Werbungskosten für Vermieter
Alle absetzbaren Kosten im Überblick
Werbungskosten sind Aufwendungen, die zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung Ihrer Mieteinnahmen dienen. Sie mindern direkt Ihre steuerpflichtigen Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (Anlage V). Von Reparaturen über Zinsen bis hin zu Fahrtkosten — hier finden Sie die vollständige Übersicht.
Über 30 absetzbare Kostenarten
Mit Beispielbeträgen
Malerarbeiten (Wohnung)Sofort
Sofort absetzbar als Erhaltungsaufwand
HeizungsreparaturSofort
Sanitär-ReparaturSofort
DachreparaturSofort
Neue Einbauküche (> 5.000 €)AfA
Abschreibung über 10 Jahre
Neue Fenster (energetisch)AfA
Ggf. Herstellungskosten
Tipp: Sofort-Abzug vs. Abschreibung
Kosten, die als Sofort-Abzug gekennzeichnet sind, mindern Ihre Steuerlast im gleichen Jahr vollständig. Kosten mit Abschreibung werden über mehrere Jahre verteilt. Prüfen Sie bei größeren Maßnahmen immer, ob es sich um Erhaltungsaufwand (sofort) oder Herstellungskosten (AfA) handelt.
Beispielrechnung: Typische Werbungskosten
Darlehenszinsen4.800 €
Hausverwaltung1.440 €
Instandhaltung (Malerarbeiten)2.800 €
Gebäudeversicherung360 €
Grundsteuer480 €
Fahrtkosten (30 Fahrten)540 €
Steuerberater600 €
AfA (2% von 300.000 €)6.000 €
Gesamte Werbungskosten17.020 €
Steuerersparnis (42% Grenzsteuersatz)7.148 €
Steuertipps für Vermieter
Erhaltungsaufwand verteilen
Größere Reparaturen können Sie auf 2-5 Jahre verteilen (§ 82b EStDV). Das lohnt sich, wenn Sie in einem Jahr besonders hohe Einkünfte haben.
Mietkonto einrichten
Ein separates Bankkonto für alle Mieteinnahmen und -ausgaben erleichtert die Zuordnung und den Nachweis gegenüber dem Finanzamt erheblich.
Vorauszahlungen beachten
Werbungskosten, die Sie im Dezember voraus zahlen, können noch im laufenden Steuerjahr geltend gemacht werden (Abflussprinzip, § 11 EStG).
Leerstand nutzen
Auch während eines Leerstands fallen absetzbare Kosten an — sofern Sie eine Vermietungsabsicht nachweisen können (z.B. durch Inserate).
v3.0 Clickdummy-Todos
5/5- Vollständige Liste absetzbarer Werbungskosten
- Sofort-Abzug vs. Abschreibung über Jahre
- Erhaltungsaufwand vs. Herstellungskosten
- Fahrtkosten, Bürokosten, Steuerberater
- Belege & Nachweispflichten
v4.0 Coming Soon
AI- Kosten korrekt kategorisieren
- Abzugschance je Posten
- Sofortabzug vs AfA
- Beleganforderungen automatisch nennen
- Steuerwirkung direkt schätzen